viata-germania

Aktivrente 2026: 2.000€ neimpozabili pentru pensionari

Aktivrente 2026: pensionarii care mai muncesc în Germania pot câștiga până la 2.000€/lună fără impozit. Condiții, exemple și pași pentru declarație.

Aktivrente este un nou beneficiu fiscal german, valabil din 1 ianuarie 2026, prin care pensionarii care au ajuns la vârsta legală de pensionare (Regelaltersgrenze) și continuă să lucreze pot câștiga până la 2.000€ pe lună (24.000€ pe an) fără să plătească impozit pe venit pentru acea sumă.

Practic, dacă tu sau un membru al familiei tale ești pensionar în Germania, indiferent dacă primești deja pensie germană, română sau ambele și mai lucrezi cu un contract normal de muncă, o parte importantă din salariu scapă de impozitare. Nu e o pensie nouă și nu e un bonus separat, ci o scutire fiscală aplicată direct pe salariu.

Mulți români din diaspora au ajuns la vârsta pensionării, dar continuă să lucreze part-time sau cu normă redusă, fie din nevoie, fie din dorința de a rămâne activi. Aktivrente a fost gândită exact pentru ei, iar vestea bună e că nu trebuie completat niciun formular special: reducerea se aplică automat pe fluturașul de salariu.

Cum funcționează scutirea de 2.000€

Legea care introduce Aktivrente a fost adoptată prin decizia Bundesrat din 19 decembrie 2025 și a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2026, sub forma unui nou articol din codul fiscal german, § 3 Nr. 21 EStG. Regula, pe scurt:

Din salariul lunar, primii 2.000€ sunt scutiți de impozitul pe venit, dacă lucrezi peste vârsta Regelaltersgrenze.
Plafonul anual este de 24.000€, calculat pe lună calendaristică (nu se reportează de pe o lună pe alta dacă lucrezi mai puțin într-o lună și mai mult în alta).
Scutirea se aplică indiferent dacă primești deja pensie sau ai amânat cererea de pensie.
Angajatorul aplică automat reducerea la calculul salariului, prin sistemul de Lohnsteuerabzug, nu trebuie să depui o cerere separată la Finanzamt.
Suma scutită nu intră în calculul cotei tale de impozitare pentru celelalte venituri (nu există Progressionsvorbehalt), deci nu-ți crește indirect impozitul pe pensie.

Important: Aktivrente reduce doar impozitul pe venit. Contribuțiile la asigurarea de sănătate și de îngrijire (Kranken- und Pflegeversicherung) continuă să se plătească normal din salariul brut, la fel ca pentru orice angajat.

Cine are dreptul la Aktivrente și cine este exclus

Nu toată lumea care lucrează la pensie beneficiază automat de scutire. Regula este destul de precisă:

Situație	Beneficiază de Aktivrente?
Ai atins Regelaltersgrenze și lucrezi cu contract normal, asigurat social	✅ Da
Lucrezi part-time, cu normă redusă, dar contract "normal" (nu minijob)	✅ Da
Ești deja pensionar și primești și un salariu suplimentar	✅ Da, indiferent dacă ai depus cererea de pensie
Ești fost funcționar public (Ruhestandsbeamter) și lucrezi ulterior cu contract normal	✅ Da
Lucrezi pe minijob (până la 556€/lună)	❌ Nu
Ești liber profesionist (selbstständig) sau ai un PFA	❌ Nu
Lucrezi în agricultură/silvicultură ca activitate independentă	❌ Nu
Ești funcționar public activ (Beamter aktiv), nu ai ieșit la pensie	❌ Nu
Nu ai atins încă Regelaltersgrenze, chiar dacă ai ieșit la pensie anticipată	❌ Nu

Atenție la vârsta exactă. Regelaltersgrenze nu e fixă la 65 sau 67 de ani pentru toată lumea, fiindcă depinde de anul nașterii. Pentru cei născuți în 1964 sau mai târziu, vârsta este 67 de ani. Pentru generațiile anterioare (1947-1963), vârsta crește treptat, cu câteva luni în plus pentru fiecare an de naștere. Dacă nu ești sigur când ajungi exact la Regelaltersgrenze, poți verifica în scrisoarea anuală de informare primită de la Deutsche Rentenversicherung sau folosind calculatorul lor oficial.

Ce trebuie să faci pentru a primi scutirea

Vestea bună: în majoritatea cazurilor, nu trebuie să faci nimic special. Angajatorul verifică vârsta ta din datele de asigurări sociale și aplică automat scutirea la calculul lunar al salariului.

Există totuși o excepție: dacă lucrezi în paralel la mai multe locuri de muncă și pentru unul dintre ele ești încadrat pe clasa de impozitare VI, trebuie să confirmi în scris angajatorului (poate fi și prin e-mail) că scutirea nu este deja aplicată la celălalt loc de muncă. Scutirea se poate acorda o singură dată pe lună, la un singur angajator.

La finalul anului, tot merită să verifici dacă depunerea declarației fiscale anuale îți aduce bani înapoi, mai ales dacă ai avut cheltuieli deductibile sau ai schimbat locul de muncă în cursul anului. Chiar dacă suma din Aktivrente e deja scutită automat, restul veniturilor tale rămân supuse regulilor obișnuite de impozitare din Germania, iar o declarație corectă poate scoate la iveală o rambursare suplimentară.

Capcane și situații de atenție

Nedepunerea declarației când ești obligat poate atrage amenzi de constrângere (Zwangsgeld) de până la 25.000€ - verifică dacă situația ta te obligă să depui declarație, mai ales dacă ai venituri din mai multe surse.
Wohngeld și alte ajutoare sociale pot fi influențate de venitul total din gospodărie, chiar dacă acel venit este scutit de impozit - scutirea fiscală nu înseamnă automat că venitul "nu se vede" în alte calcule administrative.
Pensia de urmaș (Hinterbliebenenrente) a partenerului poate fi afectată dacă venitul propriu crește semnificativ prin continuarea activității - merită verificat individual, mai ales dacă unul dintre soți beneficiază deja de o astfel de pensie.
Dacă ai deja o reducere lunară de impozit obținută prin Freibetrag pentru alte motive (cheltuieli cu naveta, copii etc.), aceasta se calculează separat de scutirea Aktivrente - nu se anulează reciproc, dar merită să înțelegi cum se combină pe fluturașul de salariu.

Întrebări frecvente

Ce este Aktivrente? Aktivrente este o scutire fiscală introdusă în Germania de la 1 ianuarie 2026, prin care persoanele care au atins vârsta legală de pensionare și continuă să lucreze cu contract normal, asigurat social, pot câștiga până la 2.000€ pe lună fără impozit pe venit.

De la ce vârstă se aplică Aktivrente? Se aplică de la Regelaltersgrenze, vârsta legală de pensionare, care variază în funcție de anul nașterii - 67 de ani pentru cei născuți din 1964 încolo, și puțin mai devreme pentru generațiile anterioare. Poți verifica vârsta exactă în scrisoarea de la Deutsche Rentenversicherung.

Trebuie să depun o cerere pentru Aktivrente? Nu, în majoritatea cazurilor scutirea se aplică automat de către angajator, direct la calculul salariului lunar. Excepție: dacă ai mai multe joburi și unul e pe clasa de impozitare VI, trebuie să confirmi în scris că scutirea nu e deja folosită în altă parte.

Aktivrente se aplică și dacă nu am cerut încă pensia? Da. Scutirea depinde doar de atingerea vârstei Regelaltersgrenze, nu de faptul că ai depus efectiv cererea de pensie. Poți continua să lucrezi și să amâni pensia, beneficiind în același timp de scutire.

Plătesc asigurare de sănătate pe suma scutită de Aktivrente? Da. Scutirea privește doar impozitul pe venit. Contribuțiile de sănătate (Krankenversicherung) și îngrijire pe termen lung (Pflegeversicherung) se plătesc în continuare normal, din salariul brut.

Minijob-ul intră la Aktivrente? Nu. Veniturile din minijob sunt deja scutite de impozit prin alte reguli și nu se încadrează în categoria de venituri eligibile pentru Aktivrente. Scutirea se aplică doar veniturilor din muncă salariată obișnuită, asigurată social.

Ce se întâmplă dacă depășesc 2.000€ pe lună? Doar suma până la 2.000€ este scutită. Tot ce depășește acest plafon se impozitează normal, la cota ta de impozitare obișnuită, exact ca orice alt venit salarial.

Aktivrente îmi afectează pensia de urmaș sau alte ajutoare sociale? Poate influența indirect anumite calcule, cum ar fi Wohngeld sau pensia de urmaș, deoarece acestea iau în calcul venitul total din gospodărie, nu doar venitul impozabil. Recomandăm verificarea situației individuale înainte de a lua o decizie.

Apropo, poți depune declarația fiscală direct din aplicația Fluence - singur (SOLO) sau cu ajutorul unui consultant fiscal, care verifică fiecare detaliu înainte de trimitere.