deduceri-fiscale-germania

Brut net 2027 în Germania: ce se reține și cât rămâne

Salariu minim 14,60 €, plafoane noi, Zusatzbeitrag mediu 2,9%. Vezi cât se reține din salariul brut în 2027 în Germania și cât îți rămâne, cu exemple.

Cam o cincime din brut se duce pe contribuții, înainte de impozit - din salariul brut, angajatul plătește în Germania contribuții sociale de aproximativ 21% din brut (sănătate, îngrijire, pensie, șomaj), la care se adaugă impozitul pe salariu, care depinde de venit și de Steuerklasse.

Angajatorul plătește separat încă aproximativ 21% peste salariul tău brut, dar acei bani nu apar pe fluturaș ca reținere.

Ce se schimbă în 2027:

Salariul minim urcă la 14,60 € pe oră, iar plafonul Minijob la 633 € pe lună.
Plafoanele de contribuție cresc, mai ales la asigurarea de sănătate, unde apare o creștere suplimentară de 300 € pe lună.
Zusatzbeitrag mediu este estimat la 2,9%, dar fiecare casă de asigurări își stabilește propriul procent.
Contribuția la pensie rămâne la 18,6%, iar cea pentru șomaj la 2,6%.

Pentru majoritatea angajaților, diferența față de 2026 vine din salariul brut mai mare, nu din procente mai mari. Plafoanele noi contează în special dacă câștigi mult.

Ce se reține din salariul brut: cele patru contribuții și impozitul

Din brutul tău se scad, în ordine, contribuțiile sociale și impozitul:

Krankenversicherung (asigurare de sănătate): cota generală este 14,6%, împărțită egal între tine și angajator, plus Zusatzbeitrag, tot împărțit egal.
Pflegeversicherung (asigurare de îngrijire): 3,6% în total pentru cei cu cel puțin un copil, cu reduceri pentru mai mulți copii și un supliment pentru cei fără copii.
Rentenversicherung (pensie): 18,6%, împărțit egal.
Arbeitslosenversicherung (șomaj): 2,6%, împărțit egal.
Lohnsteuer (impozit pe salariu), plus Solidaritätszuschlag și Kirchensteuer, dacă se aplică.

Primele patru sunt procente fixe din brut, până la un plafon. Impozitul este progresiv: cu cât câștigi mai mult, cu atât procentul crește.

Procentele pentru 2027, partea angajatului

Contribuție	Total	Partea ta (angajat)	Notă
Sănătate, cota generală	14,6%	7,3%	Fixă prin lege
Sănătate, Zusatzbeitrag	media calculată 2,9%	aprox. 1,45%	Depinde de casa ta
Îngrijire, cu 1 copil	3,6%	1,8%	Fără copii: vezi mai jos
Pensie	18,6%	9,3%	Neschimbat în 2027
Șomaj	2,6%	1,3%	Se estimează neschimbat

Total pentru partea ta, cu un copil: aproximativ 21,15% din brut, la un Zusatzbeitrag mediu de 2,9%.

Zusatzbeitrag: ce știm acum

Pe 14 octombrie 2026, Schätzerkreis (grupul de estimare al caselor de asigurări și al ministerelor) a calculat pentru 2027 un Zusatzbeitrag mediu de 2,9%, la fel ca în 2026. Cifra oficială o stabilește ministerul sănătății până la 1 noiembrie 2026. Este însă doar o medie de calcul. În realitate, în 2026 casele au perceput în medie 3,13%, iar fiecare casă își decide singură procentul. Am explicat cum afli ce plătești și cum schimbi casa în articolul despre Zusatzbeitrag în 2027.

Regula de calcul: la fiecare 0,1 puncte procentuale în plus la Zusatzbeitrag-ul casei tale, partea ta crește cu 0,05 puncte. La un brut de 3.000 € asta înseamnă 1,50 € pe lună.

Pflegeversicherung: cine plătește mai mult

Cota generală rămâne 3,6% în 2027, iar angajatul și angajatorul plătesc câte 1,8%. Diferențele vin din situația ta familială:

Situația	Partea angajatului (2026)
Fără copii, de la 23 de ani	2,4%
1 copil	1,8%
2 copii sub 25 de ani	1,55%
3 copii sub 25 de ani	1,3%
4 copii sub 25 de ani	1,05%
5 sau mai mulți copii sub 25 de ani	0,8%

Proiectul guvernamental (Pflegeneuordnungsgesetz) prevede ca suplimentul pentru cei fără copii să crească de la 0,6 la 0,9 puncte procentuale din 1 ianuarie 2027. Rezultatul ar fi un total de 4,5%, iar partea angajatului fără copii ar ajunge la 2,7%. Suplimentul îl plătește angajatul singur. La un brut de 3.000 € asta înseamnă 9 € în plus pe lună. Proiectul nu este încă lege.

Plafoanele de contribuție 2027: ce s-a decis

Contribuțiile se calculează doar până la un plafon (Beitragsbemessungsgrenze). Din salariul tău, ce depășește plafonul nu mai plătește contribuții la ramura respectivă. Pe 7 octombrie 2026, Bundeskabinett a adoptat noile valori pentru 2027. Mai urmează aprobarea Bundesrat, dar legea nu lasă guvernului marjă de decizie.

Valoare	2026	2027
Plafon sănătate și îngrijire, pe lună	5.812,50 €	6.375 €
Plafon sănătate și îngrijire, pe an	69.750 €	76.500 €
Plafon pensie și șomaj, pe lună	8.450 €	8.850 €
Plafon pensie și șomaj, pe an	101.400 €	106.200 €
Versicherungspflichtgrenze (limita pentru asigurare privată), pe an	77.400 €	84.150 €

La asigurarea de sănătate, plafonul crește cu 9,7%. Din această creștere, 300 € pe lună sunt o ridicare suplimentară prevăzută de legea de stabilizare a contribuțiilor, peste creșterea normală legată de salarii.

Te afectează plafoanele?

Dacă ai un brut sub 5.812,50 € pe lună, plafoanele noi nu te afectează deloc, pentru că tot salariul tău oricum intră la calcul.

Dacă ai un brut de 8.850 € pe lună sau mai mult, partea ta de contribuții crește cu aproximativ 100 € pe lună față de 2026, la un Zusatzbeitrag de 2,9% și cota de îngrijire de 1,8%. Calculul: aproximativ 49 € la sănătate, 10 € la îngrijire, 37 € la pensie și 5 € la șomaj. Între cele două praguri, efectul crește treptat.

Cât rămâne înainte de impozit: trei exemple

Exemplele de mai jos arată doar contribuțiile sociale, cu un Zusatzbeitrag de 2,9% și cota de îngrijire de 1,8% (cu un copil). Impozitul pe salariu nu este inclus, pentru că depinde de Steuerklasse și de situația ta.

Salariu brut lunar	Contribuții sociale, partea ta	Rămâne înainte de impozit
2.530 € (aprox. salariul minim la normă întreagă)	535,10 €	1.994,90 €
3.000 €	634,50 €	2.365,50 €
4.000 €	846,00 €	3.154,00 €

Pentru o persoană fără copii, conform proiectului pentru 2027, contribuțiile sunt cu 0,9 puncte procentuale mai mari. La 3.000 € brut asta înseamnă 661,50 € în loc de 634,50 €.

Salariul minim lunar de aproximativ 2.530 € pornește de la 14,60 € pe oră, la 40 de ore pe săptămână. Detalii și comparația cu 2025 și 2026 găsești în articolul despre salariul minim în Germania în 2027.

Impozitul pe salariu: partea care diferă cel mai mult de la om la om

După contribuții vine Lohnsteuer. Trei lucruri o influențează cel mai mult:

Steuerklasse. În clasa III reținerea lunară e mică, în clasa V e mare. Impozitul final pe an se reglează la declarație. Cum alegi și până când poți schimba, vezi în ghidul despre Steuerklasse și termenul de 30 noiembrie.
Grundfreibetrag. Este suma din venitul anual care nu se impozitează. În 2026 este 12.348 €. Proiectul de reformă fiscală adoptat de Bundeskabinett pe 2 septembrie 2026 propune 12.564 € pentru 2027. Nu este încă lege.
Forfetarul pentru cheltuieli profesionale. Arbeitnehmer Pauschbetrag este 1.230 € în 2026 și ar urma să crească la 1.430 € în 2027, conform aceluiași proiect. Pe larg, în articolul despre deducerile fiscale 2027.

La acestea se pot adăuga Solidaritätszuschlag (care nu se aplică celor mai mulți angajați) și Kirchensteuer, dacă ești membru al unei comunități religioase recunoscute.

Ca să afli suma exactă a impozitului, folosește calculatorul oficial al Ministerului Finanțelor (BMF Lohn- und Einkommensteuerrechner). De regulă, versiunea pentru anul nou apare spre finalul anului precedent.

Cazuri speciale care schimbă calculul

Minijob. Limita urcă de la 603 € la 633 € pe lună în 2027. La Minijob regulile sunt speciale: angajatorul plătește contribuții forfetare, iar pensia are o regulă separată. Dacă treci de limită, intri în zona de tranziție sau într-un contract normal.

Midijob. Zona de tranziție merge de la limita Minijob până la 2.000 € pe lună. Aici contribuțiile angajatului cresc treptat.

Werkstudent. Studenții care lucrează au reguli speciale de asigurare. Detalii în ghidul despre Werkstudent și declarația fiscală.

Sachsen. În landul Sachsen, partea angajatului la asigurarea de îngrijire este mai mare decât în restul țării.

Asigurare privată. Dacă ai trecut peste Versicherungspflichtgrenze (84.150 € pe an în 2027), poți alege asigurarea privată. Regulile de contribuție sunt diferite.

Ce este decis și ce este încă proiect

Ce	Statut
Salariul minim 14,60 € pe oră	Decis
Limita Minijob 633 €	Decis
Plafoanele de contribuție 2027	Adoptate de Kabinett pe 7 octombrie 2026, urmează Bundesrat
Zusatzbeitrag mediu 2,9%	Recomandat de Schätzerkreis, oficial până la 1 noiembrie 2026
Pensie 18,6% în 2027	Valabil în 2027, creștere estimată din 2028
Pauschbetrag 1.430 € și Grundfreibetrag 12.564 €	Proiect, nu este încă lege
Supliment îngrijire pentru fără copii	Proiect, nu este încă lege

Despre ce urmează la pensie, vezi pensiile din Germania în 2027 și contribuția din 2028.

Cum verifici pe fluturaș

Pe fluturașul tău (Gehaltsabrechnung) ar trebui să vezi, de regulă, rânduri separate pentru:

Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag și Kirchensteuer;
Krankenversicherung, inclusiv Zusatzbeitrag;
Pflegeversicherung;
Rentenversicherung;
Arbeitslosenversicherung.

Din ianuarie 2027, compară procentele cu cele din acest articol. Dacă ceva nu se potrivește (de exemplu un procent la Pflegeversicherung mai mare decât te-ai aștepta), întreabă departamentul de salarizare. La final de an, Lohnsteuerbescheinigung arată totalul reținerilor.

Ce faci concret acum

Verifică Steuerklasse de pe fluturaș. Termenul pentru schimbare în 2026 este 30 noiembrie.
Așteaptă anunțul oficial despre Zusatzbeitrag (până la 1 noiembrie 2026) și notificarea casei tale de asigurări, de regulă până la finalul lui ianuarie.
Dacă ai o factură de meseriaș sau alte cheltuieli de grupat, vezi checklistul de final de an 2026.
În ianuarie 2027, verifică primul fluturaș al noului an.
Folosește calculatorul gratuit Fluence Tax ca să estimezi cât ai putea recupera din impozitul reținut.

Contribuțiile sunt fixe, dar impozitul reținut în timpul anului nu este mereu cel corect. Dacă vrei să vezi cât ți se cuvine înapoi, poți depune declarația fiscală direct din aplicație, singur sau cu ajutorul unui consultant Fluence Tax.

Cifrele din acest articol sunt orientative și nu înlocuiesc calculul de pe fluturașul tău. Pentru situații speciale, verifică cu angajatorul sau cu un consultant fiscal.

Întrebări frecvente despre brut net în 2027

Cât se reține din salariul brut în Germania în 2027?
Contribuțiile sociale ale angajatului sunt de aproximativ 21% din brut, cu un copil și la un Zusatzbeitrag de 2,9%. La ele se adaugă impozitul pe salariu, care depinde de venit și de Steuerklasse. Procentul total diferă de la om la om.

Cât este Zusatzbeitrag în 2027?
Schätzerkreis a calculat pe 14 octombrie 2026 o medie de 2,9%, ca în 2026. Valoarea oficială se stabilește până la 1 noiembrie 2026. Fiecare casă de asigurări decide propriul procent, iar în 2026 media reală a fost 3,13%.

Care sunt plafoanele de contribuție în 2027?
Pentru sănătate și îngrijire: 6.375 € pe lună (76.500 € pe an). Pentru pensie și șomaj: 8.850 € pe lună (106.200 € pe an). Valorile au fost adoptate de Bundeskabinett pe 7 octombrie 2026, iar aprobarea Bundesrat urmează.

Mă afectează plafoanele noi dacă am 3.000 € brut?
Nu. Plafoanele contează doar dacă salariul tău brut lunar depășește 5.812,50 €. Sub acest nivel, tot salariul intră oricum la calculul contribuțiilor, iar plafonul mai mare nu schimbă nimic pentru tine.

Cât plătesc la pensie în 2027?
Cota este 18,6% din brut, împărțită egal. Angajatul plătește 9,3%, iar angajatorul tot 9,3%. Cota rămâne neschimbată în 2027, iar pentru 2028 se estimează o creștere spre aproximativ 19,9%.

Plătesc mai mult la Pflegeversicherung dacă nu am copii?
Da. Cei fără copii, de la 23 de ani, plătesc un supliment pe care îl suportă singuri. Acum partea angajatului este 2,4%. Proiectul guvernamental pentru 2027 o ridică la 2,7%, dar nu este încă lege.

Plătește și angajatorul contribuții pentru mine?
Da. Angajatorul plătește aproximativ jumătate din contribuțiile la sănătate, pensie, șomaj și îngrijire, deci încă aproximativ 21% peste brutul tău. Aceste sume nu se văd ca reținere pe fluturaș. Excepție: suplimentul pentru cei fără copii, plătit doar de angajat.

Cât net primesc la salariul minim în 2027?
La aproximativ 2.530 € brut pe lună, după contribuții sociale rămân cam 1.995 €. Impozitul pe salariu se scade apoi din această sumă și depinde de Steuerklasse și de situația ta personală. Folosește calculatorul oficial al Ministerului Finanțelor.

Contează dacă lucrez într-un Minijob?
Da, regulile sunt diferite. Limita este 633 € pe lună în 2027, iar angajatorul plătește contribuții forfetare. Pentru pensie există o regulă separată. Dacă depășești limita, treci în zona de tranziție (Midijob) sau într-un contract normal, cu contribuții mai mari.