deduceri-fiscale-germania

Final de an 2026 în Germania: 8 lucruri de făcut acum

Termene fiscale până pe 31 decembrie 2026: Steuerklasse, Freibetrag, Handwerkerbonus, concediu și Steuererklärung 2022. Vezi lista completă

Elena Radu

— 8 min read
Share
Final de an 2026 în Germania: 8 lucruri de făcut acum, Fluence Tax, declarație fiscală

În Germania, câteva termene importante cad în următoarele zece săptămâni.

Cel mai apropiat este 30 noiembrie 2026 (schimbarea Steuerklasse și cererea de Freibetrag pentru anul în curs). Cel mai dur este 31 decembrie 2026, când expiră ultima șansă de a depune declarația fiscală pe anul 2022 și când se pierd, în anumite condiții, zilele de concediu nefolosite.

Nu toate lucrurile de pe listă ți se aplică. Citește-le pe rând, bifează ce ți se potrivește și ignoră restul.

TermenCe faciPentru cine
30 noiembrie 2026Ceri schimbarea SteuerklasseCupluri căsătorite
30 noiembrie 2026Ceri Freibetrag pentru 2026Angajați cu cheltuieli deductibile
1 octombrie 2026Poți cere Freibetrag pentru 2027Angajați cu cheltuieli deductibile
31 decembrie 2026Plătești manopera meseriașilorCine renovează sau repară acasă
31 decembrie 2026Îți iei concediul rămasToți angajații
31 decembrie 2026Depui declarația pe anul 2022Cine nu a depus-o și nu era obligat

1. Verifică Steuerklasse până pe 30 noiembrie

Dacă ești căsătorit, poți schimba combinația de Steuerklasse o singură dată pe an. Cererea trebuie să ajungă la Finanzamt până pe 30 noiembrie, iar schimbarea se aplică de la începutul lunii următoare. Dacă ceri în noiembrie, noua clasă începe din 1 decembrie.

Atenție la ce schimbă și ce nu: clasa influențează cât net primești lunar, nu impozitul final pe an. Dar influențează sume calculate din venitul net, cum ar fi Elterngeld, Arbeitslosengeld sau Krankengeld. Dacă aveți un copil pe drum sau urmează o perioadă incertă, merită să faceți calculul din timp. Ghidul complet, cu toți pașii, este în articolul despre Steuerklasse în Germania și termenul de 30 noiembrie.

2. Cere un Freibetrag dacă ai cheltuieli deductibile

Lohnsteuerermäßigung înseamnă că Finanzamt înscrie un Freibetrag la angajatorul tău, iar acesta scade impozitul reținut lunar. Rezultatul: mai mulți bani în fiecare lună, nu abia la declarația de anul viitor.

Ce trebuie să știi pentru finalul lui 2026:

  • Cererea pentru 2026 se poate depune până pe 30 noiembrie. Efectul începe în luna următoare, deci câștigi doar câteva luni din acest an.
  • Cererea pentru 2027 se poate depune de la 1 octombrie 2026. Un Freibetrag poate fi cerut pentru doi ani.
  • În cerere pot intra cheltuieli ca naveta la serviciu, formarea profesională, cheltuielile de muncă peste forfetar și lucrările de meseriași la casă.
  • În unele cazuri, un Freibetrag te obligă să depui declarația fiscală la final de an. Verifică asta înainte să îl ceri.

Pașii concreți sunt în ghidul despre Freibetrag și Lohnsteuerermäßigung.

3. Plătește meseriașii înainte de 31 decembrie

Aici e un termen care contează în bani. Pentru lucrări de renovare, reparații sau modernizare la locuința ta poți deduce direct din impozit 20% din manoperă, maximum 1.200 € pe an, adică la o manoperă de până la 6.000 €. Materialele nu intră.

Din 2027, conform proiectului de reformă adoptat de Bundeskabinett pe 2 septembrie 2026, procentul ar scădea la 15%, iar plafonul la 900 €. Proiectul nu este încă lege, dar merită să planifici ca și cum ar fi. Serviciile casnice, cum ar fi curățenia sau grădinăritul, ar rămâne la 20% conform aceluiași proiect.

Reguli care te pot costa dacă le ignori:

  1. Ai nevoie de factură în regulă, cu manopera trecută separat.
  2. Plata se face prin transfer bancar în contul meseriașului. Plata în numerar nu se recunoaște.
  3. Contează anul în care plătești, iar lucrarea trebuie să fie deja executată. Un avans plătit pentru o lucrare neterminată nu garantează deducerea.

Ce poți deduce la renovări și achiziții de locuințe am explicat în articolul despre deducerile când cumperi sau renovezi o casă.

4. Ia-ți concediul rămas sau cere transferul în scris

Legea spune că concediul trebuie luat în anul în care apare. Dar zilele nu se pierd automat: angajatorul trebuie să te avertizeze clar și individual că ele pot expira. Fără acest avertisment, zilele legale rămân valabile.

Dacă ai motive justificate, concediul se poate transfera în primele trei luni din anul următor, adică până pe 31 martie 2027. Cere transferul în scris, înainte de 31 decembrie, și păstrează răspunsul. Toate regulile și excepțiile (boală, Elternzeit, încheierea contractului) sunt în ghidul despre concediul nefolosit în Germania.

5. Depune declarația pe 2022 dacă nu ai depus-o

Aceasta este poate cea mai ignorată oportunitate de final de an. Dacă nu ai fost obligat să depui declarația fiscală (de exemplu angajat în clasa I sau IV, fără alte venituri), poți depune voluntar, în urmă cu până la patru ani. Pentru anul fiscal 2022, termenul este 31 decembrie 2026. După această dată, orice rambursare pe 2022 se pierde.

Câteva lucruri importante:

  • Termenul de patru ani se aplică doar celor care nu au fost obligați să depună. Cine a fost obligat și nu a depus riscă penalități.
  • Pentru 2023, termenul este 31 decembrie 2027, pentru 2024 este 31 decembrie 2028, iar pentru 2025 este 31 decembrie 2029. Deci acolo nu e grabă.
  • Dacă ai fost obligat să depui declarația pe 2025 și nu ai făcut-o, termenul fără consultant a fost 31 iulie 2026 și a trecut. Depune cât mai repede, pentru că Finanzamt poate aplica penalități, inclusiv Zwangsgeld.
  • Dacă ai avut Steuerklasse III sau V, Kurzarbeit, Arbeitslosengeld sau alte venituri speciale, de regulă ai fost obligat să depui. Verifică înainte să te bazezi pe termenul de patru ani.

Dacă vrei să recuperezi banii pe 2022 înainte să expire termenul, poți depune declarația fiscală direct din aplicație, singur sau cu ajutorul unui consultant Fluence Tax. Ca să afli cam cât ai putea primi, folosește calculatorul gratuit.

6. Urmărește Zusatzbeitrag și compară casele de asigurări

Contribuția suplimentară la asigurarea de sănătate (Zusatzbeitrag) crește probabil din 2027. Valoarea medie oficială se anunță, conform legii, până cel târziu la 1 noiembrie 2026. Fiecare casă de asigurări își stabilește apoi propriul procent și te notifică, de regulă, până la finalul lunii ianuarie.

Dacă propria ta casă își crește procentul, ai un drept special de reziliere anticipată. Explicația completă, cu exemple de calcul, este în articolul despre Zusatzbeitrag în 2027. Dacă îți schimbi jobul, citește și ce se întâmplă cu Krankenkasse.

7. Strânge documentele și plățile pe 2026

La declarația fiscală contează, de regulă, anul în care ai plătit efectiv o cheltuială. Dacă ai de plătit un curs, o taxă profesională sau o factură deductibilă, merită să o achiți până pe 31 decembrie ca să intre în declarația pe 2026.

Ce să strângi acum:

  • Facturile și dovezile de plată pentru cursuri de formare, unelte de lucru și alte cheltuieli profesionale.
  • Documentele pentru naveta la serviciu și, dacă e cazul, pentru a doua locuință. Detalii în articolul despre Doppelte Haushaltsführung.
  • Lohnsteuerbescheinigung, documentul pe care angajatorul ți-l pune la dispoziție după încheierea anului și care arată salariul și toate reținerile.
  • Dacă primești Weihnachtsgeld, citește cum se impozitează în ghidul despre Urlaubsgeld și Weihnachtsgeld, pentru că reținerea poate părea mare în luna respectivă.

8. Pregătește-te pentru 2027

Câteva cifre care te vor afecta de la 1 ianuarie 2027:

  • Salariul minim: 14,60 € brut pe oră, față de 13,90 € în 2026. Plafonul Minijob urcă la 633 € pe lună. Această creștere este deja decisă.
  • Deduceri: conform proiectului din 2 septembrie 2026, Arbeitnehmer Pauschbetrag ar urma să urce la 1.430 €, iar Handwerkerbonus să scadă la 15%. Proiectul nu este încă lege. Detalii în articolul despre deducerile fiscale 2027.
  • Pensii: prognoza oficială indică o creștere a pensiilor de 4,4% în iulie 2027, dar și o creștere a contribuției la pensie din 2028. Explicația este în articolul despre pensiile din Germania 2027.
  • Salariu net: dacă vrei să vezi ce ți se schimbă, citește și ghidul despre salariul minim în 2027.

Ce faci în ordine: plan pe zile

  1. Săptămâna aceasta: verifică Steuerklasse de pe fluturaș și discută în cuplu dacă merită să o schimbați.
  2. Până la mijlocul lui noiembrie: decide dacă ceri Freibetrag și trimite cererea la Finanzamt sau prin ELSTER.
  3. Înainte de 30 noiembrie: trimite cererea de schimbare a Steuerklasse, dacă ai decis asta.
  4. Până la începutul lui decembrie: programează plata meseriașilor și cere concediul rămas, în scris.
  5. Înainte de 31 decembrie: depune declarația pe 2022, dacă nu ai depus-o și nu ai fost obligat.
  6. În ianuarie: verifică notificarea Zusatzbeitrag de la casa ta de asigurări.

Informațiile din acest articol sunt generale. Pentru situații speciale, verifică la Finanzamtul tău sau cu un consultant fiscal.

Întrebări frecvente despre termenele fiscale de final de an

Care este ultimul termen pentru schimbarea Steuerklasse în 2026?
30 noiembrie 2026. Cererea trebuie să ajungă la Finanzamt până la această dată. Schimbarea se aplică de la începutul lunii următoare cererii, deci o cerere din noiembrie produce efect din 1 decembrie. De regulă poți face o singură schimbare pe an.

Până când pot depune declarația fiscală pe anul 2022?
Până pe 31 decembrie 2026, dacă depui voluntar, adică nu ai fost obligat să depui. După această dată, rambursarea pe 2022 se pierde. Cine a fost obligat să depună și nu a făcut-o riscă penalități și ar trebui să depună cât mai repede.

Pot cere Freibetrag pentru 2027 deja acum?
Da. Cererea pentru 2027 poate fi depusă de la 1 octombrie 2026. Un Freibetrag poate fi cerut pentru doi ani. Dacă îl ceri pentru 2026, o poți face doar până pe 30 noiembrie, iar efectul se simte doar în lunile rămase.

Se pierde concediul nefolosit la 31 decembrie?
Nu automat. Angajatorul trebuie să te avertizeze clar și individual că zilele pot expira. Fără avertisment, zilele legale rămân valabile. Dacă ai motive justificate, concediul se poate transfera până pe 31 martie 2027. Cere transferul în scris.

Merită să plătesc meseriașii înainte de sfârșitul anului?
Dacă ai o lucrare de renovare sau reparație cu manoperă mare, da, poate merita. Deducerea este acum de 20% din manoperă, maximum 1.200 €. Proiectul pentru 2027 o reduce la 15% și 900 €. Plata trebuie făcută prin transfer bancar, cu factură în regulă.

Pot dedu materialele de la meseriași?
Nu. Se deduce doar manopera, inclusiv deplasarea și costurile de utilaje, dacă sunt trecute separat în factură. Materialele nu intră. De aceea factura trebuie să aibă manopera și materialele pe rânduri distincte.

Trebuie să depun declarația dacă am cerut un Freibetrag?
În unele cazuri, da. Un Freibetrag înscris la angajator poate face declarația obligatorie. Verifică înainte să îl ceri și, dacă ai dubii, discută cu Finanzamtul sau cu un consultant fiscal.

Ce se schimbă la Minijob și salariul minim din 2027?
Salariul minim crește la 14,60 € brut pe oră, iar plafonul Minijob la 633 € pe lună. Creșterea este deja decisă. Ea afectează direct câte ore poți lucra într-un Minijob fără să treci într-o formă de angajare cu contribuții complete.

Ce documente păstrez pentru declarația pe 2026?
Păstrează facturile și dovezile de plată pentru cheltuieli profesionale, documentele pentru naveta la serviciu, facturile meseriașilor, contractele relevante și Lohnsteuerbescheinigung. Finanzamt poate cere documente justificative și după depunerea declarației, uneori chiar după ani.

Surse oficiale

Read more