Ai Steuerklasse greșită? O poți schimba până pe 30 noiembrie

Cuplurile căsătorite pot schimba combinația de Steuerklasse de mai multe ori pe parcursul aceluiași an.

Pentru ca modificarea să fie aplicată în 2026, cererea trebuie să ajungă la Finanzamt până pe 30 noiembrie. Schimbarea se aplică de la începutul lunii următoare cererii. Dacă depui cererea în noiembrie, noua clasă se aplică din 1 decembrie 2026.

Un lucru pe care mulți nu îl știu: Steuerklasse schimbă doar cât impozit ți se reține lunar din salariu, nu impozitul total pe un an întreg. Diferența se reglează la declarația fiscală. Deci o clasă „mai bună” îți aduce mai mulți bani în fiecare lună, nu mai mulți bani în total.

Ce contează totuși foarte mult: de Steuerklasse depind și sumele pentru Elterngeld, Arbeitslosengeld, Krankengeld sau Kurzarbeitergeld. Mai jos vezi cum alegi, pas cu pas.

Cele 6 Steuerklassen pe înțelesul tuturor

Steuerklasse (clasa fiscală) stabilește cum calculează angajatorul impozitul reținut lunar din salariul tău brut. Există șase:

După căsătorie, Finanzamt pune automat ambii soți în combinația IV/IV. Dacă vreți altceva, trebuie să cereți voi schimbarea.

Ce schimbă Steuerklasse și ce NU schimbă

Schimbă: suma netă din fiecare salariu lunar. În clasa III ai mai mult net, în clasa V mult mai puțin, în IV ceva la mijloc.

Nu schimbă: impozitul final pe an. Dacă depui declarația fiscală, Finanzamt recalculează totul pentru cuplu, indiferent de clasele folosite în timpul anului.

Aici apare capcana combinației III/V. Într-un calcul publicat de web.de, un cuplu cu III/V a plătit în timpul anului 6.022 €, iar Finanzamt a constatat la declarație că ar fi trebuit să plătească cu 906 € mai mult. Rezultatul: o plată suplimentară neplăcută. De aceea, cine are III/V trebuie să depună declarația fiscală (Pflichtveranlagung). Dacă nu o depui, riști Zwangsgeld de la Finanzamt, pe care l-am explicat separat.

Combinații pentru cupluri: care ți se potrivește

Pe scurt: IV/IV e simplă și sigură. III/V dă mai mult net lunar, dar cu risc de plată suplimentară. IV cu Faktor împarte mai corect povara fiscală și se cere prin ELSTER.

Când contează cu adevărat alegerea clasei

Aici e partea importantă, pentru că de Steuerklasse depind mai multe prestații care se calculează din venitul net:

• Arbeitslosengeld
• Kurzarbeitergeld
• Krankengeld
• Elterngeld
• Mutterschaftsgeld

Practic, o clasă cu net mai mare înseamnă, de regulă, și o prestație mai mare.

Elterngeld: de ce se planifică din timp

Elterngeld se calculează din venitul net din cele 12 luni înainte de naștere. Contează Steuerklasse care a fost valabilă în cele mai multe luni din această perioadă. În exemplele publicate, ținta sigură este cel puțin 7 luni din 12. Diferența poate ajunge la câteva sute de euro pe lună, în funcție de salariu.

De aceea, părinții care așteaptă un copil se uită la clasă cu mult înainte de naștere. Detalii despre cum aplici și cât primești găsești în ghidul despre Elterngeld în Germania. Verifică termenele concrete cu Elterngeldstelle din landul tău, pentru că regulile de calcul sunt detaliate.

Dacă ai fost sau ești în șomaj sau Kurzarbeit, ține cont că aceste venituri sunt scutite de impozit, dar influențează restul taxelor. Am explicat asta în ghidurile despre Arbeitslosengeld și Progressionsvorbehalt și despre Kurzarbeit.

Cum schimbi Steuerklasse, pas cu pas

1. Hotărâți împreună combinația. Folosiți pașii de mai sus.
2. Completați cererea. Folosiți formularul „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten und Lebenspartnern” sau trimiteți cererea online prin ELSTER.
3. Semnați amândoi. La schimbarea din IV/IV în III/V cererea trebuie semnată de ambii soți.
4. Respectați termenul. Cererea trebuie să ajungă la Finanzamt până pe 30 noiembrie al anului pentru care vrei schimbarea.
5. Verificați fluturașul. Noua clasă se aplică de la începutul lunii următoare cererii. Verificați pe fluturașul din luna respectivă dacă s-a schimbat.

Detalii utile:

• Pentru trecerea din III sau V în IV este suficientă cererea unuia dintre soți. Atunci ambii ajung în clasa IV.
• Din 2020, poți solicita schimbarea combinației de Steuerklasse de mai multe ori în același an, fără să fie necesar un motiv special. Dacă ai schimbat deja clasa fiscală în 2026, poți depune o nouă cerere, respectând termenul de 30 noiembrie pentru aplicarea în anul curent.
• Cererea se depune la Finanzamt-ul de la domiciliul tău.

Ca să afli exact ce date apar la angajatorul tău, citește Lohnsteuerbescheinigung, documentul care arată clasa și sumele reținute într-un an fiscal.

Situații frecvente la românii din Germania

Te-ai căsătorit în România. Verifică pe fluturaș ce clasă apare. Dacă încă ești în clasa I, Finanzamt nu are datele corecte și trebuie să ceri schimbarea.

Soțul sau soția locuiește în România. În anumite condiții, Steuerklasse III poate fi posibilă și pentru cupluri cu un partener în alt stat UE. Veniturile partenerului din România trebuie să rămână sub un prag legat de Grundfreibetrag, iar Finanzamt cere de obicei și o adeverință de la fiscul din România. Condițiile sunt stricte, așa că verifică înainte să te bazezi pe asta. Dacă mai plătești și chirie în Germania pentru locuința de lângă muncă, citește și despre Doppelte Haushaltsführung.

Te desparți sau divorțezi. Clasa se schimbă după despărțire, iar efectele fiscale sunt mai complexe. Detalii în ghidul despre declarația fiscală după divorț.

Vrei mai mulți bani lunar fără să schimbi clasa. Poți cere un Freibetrag prin Lohnsteuerermäßigung. Pașii sunt în ghidul despre Freibetrag 2026.

Se desființează clasele III și V? Ce știm acum

Pe scurt: nu. La data actualizării acestui articol nu există nicio lege care să desființeze clasele III și V.

Povestea pe scurt:

• Guvernul anterior a plănuit desființarea combinației III/V din 2030, în favoarea clasei IV cu Faktor. Punctul a fost scos din legea adoptată în decembrie 2024.
• În primăvara lui 2026, ministrul finanțelor, Lars Klingbeil, a lansat din nou ideea, împreună cu reforma Ehegattensplitting pentru căsătoriile viitoare. În coaliție subiectul este controversat și nu a fost agreat.
• Până acum nu există un proiect de lege adoptat pe această temă.

Ce înseamnă pentru tine: poți alege liber între combinațiile de mai sus. Dacă situația se schimbă, vom actualiza articolul.

Trei exemple concrete

Exemplul 1: Elena și Mihai, venituri aproape egale.
Amândoi câștigă cam la fel. IV/IV e simplă și evită surprizele. Dacă vor o împărțire și mai corectă a reținerilor lunare, pot cere IV cu Faktor.

Exemplul 2: Ioana și Radu, ea nu lucrează momentan.
Radu e singurul care câștigă. Cu III/V, el are un net lunar mai mare. Dar fiindcă au III/V, trebuie să depună declarația fiscală, iar la final pot apărea diferențe de plătit sau de primit. Să țină cont de asta în buget.

Exemplul 3: Ana, însărcinată, căsătorită.
Ana vrea să primească cât mai mult Elterngeld. Se interesează din timp, ca să știe în ce clasă va avea majoritatea lunilor din cele 12 dinaintea nașterii. Verifică termenele cu Elterngeldstelle.

Ce faci concret până la 30 noiembrie

1. Verifică ce Steuerklasse apare pe ultimul fluturaș.
2. Discutați în cuplu ce combinație vi se potrivește pentru restul anului și pentru 2027.
3. Dacă aveți copil pe drum sau urmează o perioadă de șomaj sau Kurzarbeit, calculați impactul asupra prestațiilor.
4. Trimite cererea online prin ELSTER sau depune formularul la Finanzamt cu suficient timp înainte de 30 noiembrie.
5. Păstrează confirmarea de depunere și verifică fluturașul din luna următoare.

Dacă vrei să vezi rapid cât ai de recuperat sau de plătit, poți estima cu calculatorul gratuit Fluence Tax. Iar dacă ai III/V sau Faktor și vrei să depui declarația fără griji, depune declarația fiscală direct din aplicație, singur sau cu ajutorul unui consultant Fluence Tax.

Informațiile din acest articol sunt generale. Pentru situații speciale (căsătorie în străinătate, partener cu venituri în România, despărțire), verifică cu Finanzamtul tău sau cu un consultant fiscal.

Întrebări frecvente despre Steuerklasse

Până când pot schimba Steuerklasse în 2026?
Până pe 30 noiembrie 2026. Cererea trebuie să ajungă la Finanzamt până la această dată. Schimbarea se aplică de la începutul lunii următoare cererii, deci o cerere din noiembrie produce efect din 1 decembrie.

De câte ori pot schimba Steuerklasse într-un an?
Poți schimba combinația de Steuerklasse de mai multe ori pe an. Din 2020, limita de o singură modificare anuală a fost eliminată. Pentru ca o schimbare să producă efecte în 2026, cererea trebuie depusă la Finanzamt până pe 30 noiembrie 2026.

Schimbarea Steuerklasse îmi aduce mai mulți bani în total?
Nu. Schimbă doar impozitul reținut lunar. Impozitul final pe an se calculează la declarația fiscală și, pentru cupluri, nu depinde de combinația aleasă. Ai mai mult net în timpul anului, dar poți avea de plătit la final.

Trebuie să depun declarația fiscală dacă am Steuerklasse III sau V?
Da, de regulă este obligatoriu. Același lucru se aplică și pentru Steuerklasse IV cu Faktor. Dacă nu depui declarația, riști penalități, inclusiv Zwangsgeld de la Finanzamt.

Ce este Faktorverfahren?
Este varianta clasei IV în care Finanzamt calculează un coeficient (Faktor) pentru fiecare soț. Reținerile lunare se apropie astfel de impozitul real, iar plata suplimentară de la final scade. Se cere prin ELSTER sau prin formularul de la Finanzamt.

Cum influențează Steuerklasse Elterngeld?
Elterngeld se calculează din venitul net din cele 12 luni dinaintea nașterii. Contează clasa care a fost valabilă în cele mai multe luni din această perioadă. O clasă cu net mai mare poate duce la un Elterngeld mai mare.

Mă ajută Steuerklasse la Arbeitslosengeld sau Krankengeld?
Da. Aceste prestații se calculează din venitul net, deci clasa contează. O combinație cu net mai mare poate duce la o sumă mai mare. Gândește-te la asta înainte de o schimbare de job sau de o perioadă incertă.

Se desființează Steuerklasse III și V?
Nu, nu în prezent. Planul vechi pentru 2030 a fost scos din lege în decembrie 2024, iar propunerile din 2026 nu au fost adoptate. Combinația III/V rămâne disponibilă.

Ce Steuerklasse am dacă am două joburi?
Al doilea loc de muncă este impozitat de regulă în Steuerklasse VI, cu reținere mai mare. Salariul principal rămâne în clasa ta obișnuită. La declarația fiscală se recalculează totul.

Surse oficiale

• § 38b Einkommensteuergesetz (EStG): Lohnsteuerklassen, Bundesministerium der Justiz. https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__38b.html
• § 39 Einkommensteuergesetz (EStG): Lohnsteuerabzugsmerkmale, Bundesministerium der Justiz. https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__39.html
• ELSTER, Online Finanzamt: Antrag auf Steuerklassenwechsel und Faktorverfahren, Finanzverwaltung. https://www.elster.de
• Wechsel der Steuerklassen während der Ehe oder Lebenspartnerschaft beantragen, Föderales Informationsmanagement (FIM), Finanzverwaltung. https://fimportal.de/api/v0/xzufi-services/L100039/8965909/de/pdf

Modificările privind numărul de schimbări anuale sunt confirmate de administrația fiscală germană și de ghidul oficial pentru 2026.