Solidaritätszuschlag (Soli): cine mai plătește și cine e scutit

Dacă lucrezi în Germania și te-ai uitat vreodată cu atenție pe fluturașul de salariu, ai văzut aproape sigur o linie numită Solidaritätszuschlag. Sau, pe scurt, ”Soli".

Mulți români nu știu exact ce e, de ce există sau dacă mai trebuie să-l plătească. Răspunsul scurt: din 2021, aproximativ 90% dintre angajați nu mai plătesc Soli deloc. Dar există excepții importante și dacă ești printre ele, merită să știi.

Ce este Solidaritätszuschlag?

Solidaritätszuschlag înseamnă, literal, ”suprataxă de solidaritate". Este o taxă suplimentară aplicată pe impozitul pe venit (Einkommensteuer), impozitul pe profit al companiilor (Körperschaftsteuer) și impozitul pe câștiguri de capital (Kapitalertragsteuer).

A fost introdusă în 1991 pentru a finanța reunificarea Germaniei de Est cu cea de Vest - o operațiune care a costat statul sute de miliarde de euro. Deși inițial a fost gândită ca măsură temporară, Soli a rămas în vigoare până astăzi. În total, de la introducere, statul german a încasat prin această taxă peste 300 de miliarde de euro.

Rata este de 5,5% aplicată la impozitul datorat, nu la venitul brut. Adică nu 5,5% din salariu, ci 5,5% din suma pe care o plătești ca impozit.

Ce s-a schimbat din 2021?

Înainte de 2021, aproape toată lumea plătea Soli. Pragul de scutire era de doar 972 euro anual (pentru o persoană singură) - o sumă pe care o depășea oricine cu un venit mediu.

Din ianuarie 2021, pragul a fost majorat dramatic. Reforma a eliminat Soli pentru circa 90% dintre contribuabili. Practic, dacă ai un venit obișnuit de salariat, cel mai probabil nu mai plătești această taxă.

Cine mai plătește Soli în 2026?

1. Cei cu venituri mari (persoane fizice)

Soli se aplică doar dacă impozitul pe venit anual depășește un anumit prag. În 2026, pragurile sunt:

• Single: 20.350 euro impozit pe venit anual → corespunde unui venit impozabil de aproximativ 74.569 euro/an brut
• Cupluri cu impozitare comună (Zusammenveranlagung): 40.700 euro impozit pe venit anual

Dacă impozitul tău anual se situează sub aceste valori, nu plătești Soli. Simplu.

Pragurile sunt actualizate anual prin lege. Față de 2025 (când erau 19.950 euro, respectiv 39.900 euro), valorile din 2026 au crescut ușor, conform Steuerfortentwicklungsgesetz din decembrie 2024.

2. Zona de tranziție (Milderungszone)

Dacă impozitul tău depășește pragul cu puțin, nu plătești automat Soli în totalitate. Există o „zonă de atenuare" unde Soli crește treptat de la 0% la 5,5%, pentru a evita salturi bruște. Această zonă afectează persoanele singure cu venituri brute între aproximativ 90.000 și 131.000 euro anual.

Exemplu concret: dacă câștigi 100.000 euro brut/an, plătești Soli de aproximativ 1,9% din impozitul datorat, nu 5,5%. Abia peste ~131.000 euro brut intri în zona în care se aplică rata completă.

3. Investitorii și deținătorii de capital

Aceasta e partea mai puțin știută. Dacă ai câștiguri din investiții - dividende, dobânzi, profituri din acțiuni și acestea depășesc plafonul neimpozabil de 1.000 euro/an (2.000 euro pentru cupluri), plătești Soli chiar dacă salariul tău este sub prag.

De ce? Pentru că la câștigurile de capital nu se aplică pragul de scutire din Einkommensteuer. Banca reține automat impozitul pe câștiguri de capital (Abgeltungssteuer, 25%) plus Soli de 5,5% din acesta și le virează direct la fisc. Nu trebuie să faci nimic separat, dar nici nu scapi.

4. Companiile (GmbH, AG etc.)

Firmele de tip societate pe acțiuni sau cu răspundere limitată plătesc în continuare Soli pe impozitul pe profit (Körperschaftsteuer), indiferent de venituri. Reforma din 2021 nu le-a vizat.

Cine NU plătește Soli în 2026?

• Angajații cu venituri medii și mici — practic oricine al cărui impozit anual pe venit este sub 20.350 euro (single) sau 40.700 euro (cuplu)
• Familiile cu copii beneficiază de deduceri suplimentare (Kinderfreibetrag), ceea ce coboară și mai mult pragul efectiv
• Pensionarii sunt tratați la fel ca angajații, dacă impozitul lor rămâne sub prag, nu plătesc Soli

Este Soli constituțional? (Întrebarea pe care mulți și-o pun)

Da. Curtea Constituțională Federală (Bundesverfassungsgericht) a respins în 26 martie 2025 o plângere depusă de mai mulți politicieni FDP, confirmând că Soli rămâne constituțional. Curtea a argumentat că există în continuare cheltuieli legate de reunificare care justifică taxa. Totuși, a menționat că legislativul trebuie să monitorizeze periodic dacă această justificare mai este valabilă.

Cum verifici dacă plătești Soli?

Cel mai simplu: uită-te pe fluturașul de salariu (Gehaltsabrechnung). Dacă apare o linie Solidaritätszuschlag cu o sumă, o plătești. Dacă nu apare sau apare cu 0, ești scutit.

Poți verifica și cu calculatorul oficial al Ministerului Federal de Finanțe: bmf-steuerrechner.de

Ce legătură are Soli cu declarația fiscală anuală?

Dacă depui declarație fiscală anuală (Steuererklärung) și rezultă că impozitul final pe venit este sub prag, orice Soli reținut în cursul anului îți va fi rambursat. Acesta e unul dintre motivele pentru care declarația fiscală merită depusă, nu doar pentru a recupera impozit pe venit, ci și pentru a recupera eventualul Soli plătit în plus.

Dacă nu știi de unde să începi, citește și: Cum depui declarația fiscală în Germania ca angajat sau Ce cheltuieli poți deduce din impozit în Germania

Depune declarația fiscală și verifică dacă ți se cuvine o rambursare

Nu lăsa banii la fisc dacă nu trebuie. Cu Fluence Tax, depui declarația fiscal singur sau cu ajutorul unui expert - rapid, în română, fără birocrație confuză.

Începe acum: Calculează ce sumă poți recupera: calculator-taxe.fluence.tax sau programează o consultație gratuită.

Surse oficiale

• Bundesministerium der Finanzen (BMF) — Calculator oficial impozit: bmf-steuerrechner.de
• Solidaritätszuschlaggesetz (SolzG) — Legea privind supraxa de solidaritate, ultima modificare prin Steuerfortentwicklungsgesetz, 30 decembrie 2024
• Bundesverfassungsgericht, Decizia din 26 martie 2025 (2 BvR 1505/20) — confirmarea constituționalității Soli
• Finanztip.de — Analiză independentă, actualizată aprilie 2026: finanztip.de/solidaritaetszuschlag
• Deutsche Handwerks-Zeitung — Freigrenzen și cazuri speciale 2026: dhz.net