deduceri-fiscale-germania

Final de an 2026 în Germania: 8 lucruri de făcut acum

Termene fiscale până pe 31 decembrie 2026: Steuerklasse, Freibetrag, Handwerkerbonus, concediu și Steuererklärung 2022. Nu rata detalii importante.

În Germania, câteva termene importante cad în următoarele nouă săptămâni.

Cel mai apropiat este 30 noiembrie 2026, pentru schimbarea Steuerklasse și pentru cererea de Freibetrag pe anul în curs.

Cel mai dur este 31 decembrie 2026, când expiră ultima șansă de a depune declarația fiscală pe 2022 și când se pot pierde zilele de concediu nefolosite.

Nu toate punctele ți se aplică. Citește-le pe rând, bifează ce ți se potrivește și ignoră restul.

Termen	Ce faci	Pentru cine
31 octombrie 2026	Depui cererea de Freibetrag, ca să apară din noiembrie	Angajați cu cheltuieli deductibile
30 noiembrie 2026	Ceri schimbarea Steuerklasse	Cupluri căsătorite
30 noiembrie 2026	Ultima zi pentru Freibetrag pe 2026	Angajați cu cheltuieli deductibile
31 decembrie 2026	Plătești manopera meseriașilor	Cine renovează sau repară acasă
31 decembrie 2026	Îți iei concediul rămas	Toți angajații
31 decembrie 2026	Depui declarația pe anul 2022	Cine nu a depus-o și nu era obligat

1. Verifică Steuerklasse până pe 30 noiembrie

Dacă ești căsătorit, poți schimba combinația de Steuerklasse o singură dată pe an. Cererea trebuie să ajungă la Finanzamt până pe 30 noiembrie, iar schimbarea se aplică de la începutul lunii următoare. O cerere din noiembrie produce efect din 1 decembrie.

Clasa influențează cât net primești lunar, nu impozitul final pe an. Dar influențează sume calculate din venitul net, cum ar fi Elterngeld, Arbeitslosengeld sau Krankengeld. Ghidul complet este în articolul despre Steuerklasse și termenul de 30 noiembrie.

2. Cere un Freibetrag dacă ai cheltuieli deductibile

Prin Lohnsteuerermäßigung, Finanzamt înscrie la angajator o sumă scutită de impozit (Freibetrag), iar impozitul reținut lunar scade. Atenție: nu primești bani în plus, ci mai devreme. O rambursare ulterioară la declarație va fi mai mică sau va dispărea.

Ce trebuie să știi acum:

Pentru 2026, cererea trebuie să ajungă la Finanzamt până pe 30 noiembrie. Freibetragul se aplică din luna următoare cererii și se împarte egal pe lunile rămase. O cerere din octombrie înseamnă efect din noiembrie, iar una din noiembrie înseamnă că întreaga sumă anuală se aplică în decembrie. Avantajul anului nu se pierde, doar se comprimă.
Pentru 2027, formularul este disponibil în ELSTER de la 1 noiembrie 2026. Dacă depui până la finalul lui ianuarie, efectul începe de la 1 ianuarie.
Contează doar dacă cheltuielile tale deductibile depășesc 600 €, cu regulile de calcul explicate în ghid. Pentru lucrările de meseriași, pragul nu se aplică.
De regulă, un Freibetrag te obligă să depui declarația fiscală.

Toate regulile, cu un exemplu cu cifre, sunt în articolul despre Lohnsteuerermäßigung și banii din salariu. Pașii de bază sunt și în ghidul despre Freibetrag 2026.

3. Plătește meseriașii înainte de 31 decembrie

Pentru lucrări de renovare, reparații sau modernizare la locuința ta poți deduce direct din impozit 20% din manoperă, maximum 1.200 € pe an, adică la o manoperă de până la 6.000 €. Materialele nu intră.

Conform proiectului de reformă adoptat de Bundeskabinett pe 2 septembrie 2026, din 2027 procentul ar scădea la 15%, iar plafonul la 900 €. Proiectul nu este încă lege. Serviciile casnice, de exemplu curățenia sau grădinăritul, ar rămâne la 20%.

Reguli care te pot costa dacă le ignori:

Ai nevoie de factură în regulă, cu manopera trecută separat.
Plata se face prin transfer bancar. Plata în numerar nu se recunoaște.
Contează anul în care plătești, iar lucrarea trebuie să fie executată. Un avans pentru o lucrare neterminată nu garantează deducerea.

Mai multe despre renovări în articolul despre deducerile când cumperi sau renovezi o casă.

4. Ia concediul rămas sau cere transferul în scris

Legea spune că concediul trebuie luat în anul în care apare. Dar zilele nu se pierd automat: angajatorul trebuie să te avertizeze clar și individual că pot expira. Fără acest avertisment, zilele legale rămân valabile.

Dacă ai motive justificate, concediul se poate transfera în primele trei luni din anul următor, adică până pe 31 martie 2027. Cere transferul în scris, înainte de 31 decembrie, și păstrează răspunsul. Regulile și excepțiile (boală, Elternzeit, încheierea contractului) sunt în ghidul despre concediul nefolosit în Germania.

5. Depune declarația pe 2022 dacă nu ai depus-o

Dacă nu ai fost obligat să depui declarația fiscală (de exemplu angajat în clasa I sau IV, fără alte venituri), poți depune voluntar, în urmă cu până la patru ani. Pentru anul fiscal 2022, termenul este 31 decembrie 2026. După această dată, orice rambursare pe 2022 se pierde.

Câteva lucruri importante:

Termenul de patru ani se aplică doar celor care nu au fost obligați să depună. Cine a fost obligat și nu a depus riscă penalități.
Pentru 2023, termenul este 31 decembrie 2027, pentru 2024 este 31 decembrie 2028, iar pentru 2025 este 31 decembrie 2029.
Dacă ai fost obligat să depui declarația pe 2025 și nu ai făcut-o, termenul fără consultant a fost 31 iulie 2026 și a trecut. Depune cât mai repede, pentru că Finanzamt poate aplica penalități, inclusiv Zwangsgeld.
Dacă ai avut Steuerklasse III sau V, Kurzarbeit, Arbeitslosengeld sau alte venituri speciale, de regulă ai fost obligat să depui. Verifică înainte să te bazezi pe termenul de patru ani.

Dacă vrei să recuperezi banii pe 2022 înainte să expire termenul, poți depune declarația fiscală direct din aplicație, singur sau cu ajutorul unui consultant Fluence Tax. Ca să afli cam cât ai putea primi, folosește calculatorul gratuit.

6. Urmărește Zusatzbeitrag și compară casele de asigurări

Contribuția suplimentară la asigurarea de sănătate (Zusatzbeitrag) are o veste bună pentru 2027: pe 14 octombrie 2026, Schätzerkreis a calculat o medie de 2,9%, la fel ca în 2026. Cifra oficială se publică până la 1 noiembrie 2026. Fiecare casă de asigurări își stabilește însă propriul procent, care poate fi peste medie.

Ce contează pentru tine:

Dacă propria ta casă își crește procentul, ai un drept special de reziliere (Sonderkündigungsrecht).
O modificare recentă a § 175 SGB V a scos obligația caselor de a te informa personal despre creștere. Verifică singur site-ul casei tale și lista Zusatzbeitrag publicată de GKV Spitzenverband.
Noua casă trebuie aleasă până la sfârșitul lunii în care se aplică procentul mai mare. La o creștere din 1 ianuarie 2027, termenul este 31 ianuarie. Schimbarea se produce după două luni întregi.

Detalii și exemple de calcul în articolul despre Zusatzbeitrag în 2027. Dacă îți schimbi jobul, citește și ce se întâmplă cu Krankenkasse.

7. Strânge documentele și plățile pe 2026

La declarația fiscală contează, de regulă, anul în care ai plătit efectiv o cheltuială. Dacă ai de plătit un curs, o taxă profesională sau o factură deductibilă, merită să o achiți până pe 31 decembrie.

Ce să strângi acum:

Facturile și dovezile de plată pentru cursuri, unelte de lucru și alte cheltuieli profesionale.
Documentele pentru naveta la serviciu și, dacă e cazul, pentru a doua locuință. Detalii în articolul despre Doppelte Haushaltsführung.
Lohnsteuerbescheinigung, documentul pe care angajatorul îl pune la dispoziție după încheierea anului.
Dacă primești Weihnachtsgeld, citește cum se impozitează în ghidul despre Urlaubsgeld și Weihnachtsgeld.

8. Pregătește-te pentru 2027

Câteva cifre care te vor afecta de la 1 ianuarie 2027:

Salariul minim: 14,60 € brut pe oră, față de 13,90 € în 2026. Plafonul Minijob urcă la 633 € pe lună. Creșterea este deja decisă. Detalii în articolul despre salariul minim în 2027.
Plafoane de contribuție: pentru asigurarea de sănătate și îngrijire, 6.375 € pe lună, față de 5.812,50 € în 2026. Pentru pensie și șomaj, 8.850 € pe lună, față de 8.450 €. Valorile au fost adoptate de Bundeskabinett pe 7 octombrie 2026. Tot ce se reține din salariu găsești în ghidul brut net 2027.
Deduceri: conform proiectului din 2 septembrie 2026, Arbeitnehmer Pauschbetrag ar urma să urce la 1.430 €, iar Handwerkerbonus să scadă la 15%. Proiectul nu este încă lege. Vezi deducerile fiscale 2027.
Pensii: prognoza oficială indică o creștere de 4,4% în iulie 2027 și o creștere a contribuției din 2028. Explicația este în articolul despre pensiile din Germania 2027.

Planul tău, în ordine

Până pe 31 octombrie: dacă vrei Freibetrag din noiembrie, trimite cererea în ELSTER.
Săptămâna aceasta: verifică Steuerklasse de pe fluturaș și discută în cuplu dacă merită schimbată.
Înainte de 30 noiembrie: trimite cererea de schimbare a Steuerklasse sau de Freibetrag pe 2026.
Până la începutul lui decembrie: programează plata meseriașilor și cere concediul rămas, în scris.
Înainte de 31 decembrie: depune declarația pe 2022, dacă nu ai depus-o și nu ai fost obligat.
În ianuarie: verifică procentul de Zusatzbeitrag al casei tale. Termenul pentru o eventuală reziliere este 31 ianuarie.

Informațiile din acest articol sunt generale. Pentru situații speciale, verifică la Finanzamt sau cu un consultant fiscal.

Întrebări frecvente despre termenele fiscale de final de an

Care este ultimul termen pentru schimbarea Steuerklasse în 2026?
30 noiembrie 2026. Cererea trebuie să ajungă la Finanzamt până la această dată. Schimbarea se aplică de la începutul lunii următoare cererii, deci o cerere din noiembrie produce efect din 1 decembrie. De regulă poți face o singură schimbare pe an.

Până când pot depune declarația fiscală pe anul 2022?
Până pe 31 decembrie 2026, dacă depui voluntar, adică nu ai fost obligat să depui. După această dată, rambursarea pe 2022 se pierde. Cine a fost obligat să depună și nu a făcut-o riscă penalități și ar trebui să depună cât mai repede.

Când se aplică un Freibetrag cerut acum?
Din luna următoare cererii. O cerere din octombrie produce efect din noiembrie, iar una din noiembrie în decembrie. Freibetragul anual se împarte egal pe lunile rămase, deci avantajul anului nu se pierde. Pentru 2027, formularul este disponibil de la 1 noiembrie 2026.

Se pierde concediul nefolosit la 31 decembrie?
Nu automat. Angajatorul trebuie să te avertizeze clar și individual că zilele pot expira. Fără avertisment, zilele legale rămân valabile. Dacă ai motive justificate, concediul se poate transfera până pe 31 martie 2027. Cere transferul în scris.

Merită să plătesc meseriașii înainte de sfârșitul anului?
Dacă ai o lucrare cu manoperă mare, poate merita. Deducerea este acum de 20% din manoperă, maximum 1.200 €, iar proiectul pentru 2027 o reduce la 15% și 900 €. Plata trebuie făcută prin transfer bancar, cu factură în regulă.

Pot deduce materialele de la meseriași?
Nu. Se deduce doar manopera, inclusiv deplasarea, dacă sunt trecute separat în factură. Materialele nu intră. De aceea factura trebuie să aibă manopera și materialele pe rânduri distincte.

Cât va fi Zusatzbeitrag în 2027?
Schätzerkreis a calculat pe 14 octombrie 2026 o medie de 2,9%, la fel ca în 2026. Valoarea oficială se publică până la 1 noiembrie 2026, iar fiecare casă de asigurări decide propriul procent. Verifică procentul casei tale.

Ce se schimbă la Minijob și salariul minim din 2027?
Salariul minim crește la 14,60 € brut pe oră, iar plafonul Minijob la 633 € pe lună. Creșterea este deja decisă. Ea afectează câte ore poți lucra într-un Minijob fără să treci într-o formă de angajare cu contribuții complete.

Ce documente păstrez pentru declarația pe 2026?
Păstrează facturile și dovezile de plată pentru cheltuieli profesionale, documentele pentru naveta la serviciu, facturile meseriașilor, contractele relevante și Lohnsteuerbescheinigung. Finanzamt poate cere documente și după depunerea declarației, uneori după ani.